据证券之星公开数据整理，近期天承科技（688603）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中天承科技净利润增7.25%，盈利能力上升。截至本报告期末，公司营业总收入3.39亿元，同比下降9.47%，归母净利润5857.23万元，同比上升7.25%。按单季度数据看，第四季度营业总收入9182.59万元，同比下降2.48%，第四季度归母净利润1692.26万元，同比上升43.23%。
该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利5982万元左右。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率35.7%，同比增13.41%，净利率17.28%，同比增18.47%，销售费用、管理费用、财务费用总计3450.37万元，三费占营收比10.18%，同比增16.72%，每股净资产18.87元，同比增151.77%，每股经营性现金流1.07元，同比减35.79%，每股盈利1.15元，同比减8.3%。具体财务指标见下表：
管理费用变动幅度为37.88%,原因:公司管理人员增加，和公司首次发行股票上市费用增加。
财务费用变动幅度为-304.95%,原因:公司的募集资金产生的利息收入增加。
经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-14.39%,原因:公司销售商品收到的现金减少金额大于购买商品、接受劳务支付的现金金额的减少。
投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-1104.28%,原因:公司使用闲置募集资金购买理财期末未到期未赎回。
筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为12891.21%,原因:公司发行上市收到募集资金。
应收票据变动幅度为-44.38%,原因:本期逐步减少信用等级较低的银行承兑汇票的收款比例。
应收款项融资变动幅度为104.37%,原因:本期慢慢地提高信用等级较高的银行承兑汇票的收款比例。
应交税费变动幅度为-37.74%,原因:材料、设备等采购增加，进项税金增加，应交增值税期末减少。
一年内到期的非流动负债变动幅度为41.66%,原因:筹建上海二期项目，新增厂房租赁。
其他流动负债变动幅度为-60.15%,原因:本期已背书未到期的信用程度一般的银行承兑汇票减少。
营业收入变动幅度为-9.47%,原因:公司基本的产品水平沉铜专用化学品的销售结算价格随主要原材料的采购价格浮动，公司主要原材料平均采购价格较上年同期下降幅度明显，产品营销售卖价格下降。
营业成本变动幅度为-15.04%,原因:公司基本的产品的主要原材料平均采购价格较上年同期下降，材料成本下降。
资产质量方面，公司现金资产很健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则要重点注意。着重关注公司信用资产质量恶化趋势。
营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流和利润相匹配。
从公司近一年的财务报表来看，最新年度财报摘要指标相比上一年度数据下降，营收同比下降9%。在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较高，有溢价权，营销是有不小投入，行业有一定竞争压力。
分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在9000.0万元，每股盈利均值在1.55元。
持有天承科技最多的基金为华夏兴融LOF，目前规模为5.98亿元，最新净值0.7139（4月18日），较上一交易日下跌0.11%，近一年下跌16.57%。该基金现任基金经理为翟宇航。
问：（一）请贵金属硫酸钯价格下降对公司的年收入和水平沉铜产品毛利率的影响大吗？
公司水平沉铜产品的结算单价与其主要原材料硫酸钯相对应的国际钯价联动，且水平沉铜产品占公司整体出售的收益的比例较大，进而对公司销售额造成影响。由于公司优化配方，通过降低活化剂钯单耗、提升常规使用的寿命的方式降本增效，降低了原材料硫酸价格波动对于水平沉铜产品毛利率的影响。
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